05.05 Firmy – nowe zgÅ‚oszenia

PrzedsiÄ™biorca z chwilÄ… przyjÄ™cia gotówki o wartoÅ›ci równej lub przekraczajÄ…cej równowartość 15 000 euro w drodze jednej operacji, lub w drodze wiÄ™cej niż jednej operacji pÅ‚atnej za okreÅ›lony towar, staje siÄ™ instytucjÄ… obowiÄ…zanÄ… i podlega wszelkim obowiÄ…zkom wynikajÄ…cym z przepisów ustawy.

Komunikat GIIF dotyczÄ…cy stosowania przepisów ustawy o przeciwdziaÅ‚aniu praniu pieniÄ™dzy oraz finansowaniu terroryzmu przez przedsiÄ™biorców w rozumieniu ustawy z dnia 2 lipca 2004 r. o swobodzie dziaÅ‚alnoÅ›ci gospodarczej.

Do katalogu instytucji obowiÄ…zanych ustawÄ… z dnia 16 listopada 2000 r. o przeciwdziaÅ‚aniu praniu pieniÄ™dzy oraz finansowaniu terroryzmu (Dz. U. z 2010 r. Nr 46, poz. 276), zwanej dalej: ustawÄ…, wÅ‚Ä…czono m.in. podmioty prowadzÄ…ce dziaÅ‚alność jako przedsiÄ™biorcy w rozumieniu ustawy o swobodzie dziaÅ‚alnoÅ›ci gospodarczej. ArtykuÅ‚ 2 pkt 1 lit t) ustawy wskazuje, że ilekroć w ustawie jest mowa o instytucji obowiÄ…zanej – rozumie siÄ™ przez to przedsiÄ™biorców w rozumieniu ustawy z dnia 2 lipca 2004 r. o swobodzie dziaÅ‚alnoÅ›ci gospodarczej (Dz. U. z 2007 r. Nr 155, poz.1095, z późn. zm.) przyjmujÄ…cych pÅ‚atnoÅ›ci za towary w gotówce o wartoÅ›ci równej lub przekraczajÄ…cej równowartość 15 000 euro, również gdy należność za okreÅ›lony towar jest dokonywana w drodze wiÄ™cej niż jednej operacji.

Kryterium uznania danego podmiotu - przedsiÄ™biorcy za instytucjÄ™ obowiÄ…zanÄ… jest Å‚Ä…czne speÅ‚nienie nastÄ™pujÄ…cych warunków:

1) posiadanie statusu przedsiębiorcy w rozumieniu ustawy z dnia 2 lipca 2004 r.
o swobodzie działalności gospodarczej,

2) przyjÄ™cie gotówki za towary o wartoÅ›ci równej lub przekraczajÄ…cej równowartość 15 000 euro, również gdy należność za okreÅ›lony towar jest dokonywana w drodze wiÄ™cej niż jednej operacji.

Jeżeli przedsiÄ™biorca, nie przyjmuje oraz nie bÄ™dzie przyjmowaÅ‚ pÅ‚atnoÅ›ci w gotówce, wówczas nie podlega rygorom ustawy i nie stanie siÄ™ instytucjÄ… obowiÄ…zanÄ…. PrzedsiÄ™biorca z chwilÄ… przyjÄ™cia gotówki o wartoÅ›ci równej lub przekraczajÄ…cej równowartość 15 000 euro w drodze jednej operacji, lub w drodze wiÄ™cej niż jednej operacji pÅ‚atnej za okreÅ›lony towar, staje siÄ™ instytucjÄ… obowiÄ…zanÄ… i podlega wszelkim obowiÄ…zkom wynikajÄ…cym z przepisów ustawy. W zwiÄ…zku z powyższym, każdy przedsiÄ™biorca, który przyjmuje pÅ‚atnoÅ›ci za towary w gotówce, ma obowiÄ…zek w szczególnoÅ›ci:

- rejestrować i zawiadamiać Generalnego Inspektora Informacji Finansowej o transakcjach, których okolicznoÅ›ci wskazujÄ…, że mogÄ… one mieć zwiÄ…zek z praniem pieniÄ™dzy lub finansowaniem terroryzmu bez wzglÄ™du na ich wartość i charakter,

- wyznaczyć osobÄ™ odpowiedzialnÄ… za wykonywanie obowiÄ…zków okreÅ›lonych w ustawie,

- wprowadzić wewnÄ™trznÄ… procedurÄ™, o której mowa w art. 10a ustawy,

- przechowywać przez wymagany okres rejestr transakcji oraz dokumenty dotyczące transakcji,

- zapewniać pracownikom udział w programie szkoleniowym,

- stosować środki bezpieczeństwa finansowego,

- prowadzić analizy ryzyka w celu zastosowania odpowiednich Å›rodków bezpieczeÅ„stwa finansowego,

- prowadzić bieżącą i udokumentowaną analizę przeprowadzanych transakcji.

- rejestrować i zawiadamiać Generalnego Inspektora Informacji Finansowej o transakcjach, których równowartość przekracza 15.000 euro, również w przypadku, gdy sÄ… one przeprowadzane za pomocÄ… wiÄ™cej niż jednej operacji, których okolicznoÅ›ci wskazujÄ…, że sÄ… one ze sobÄ… powiÄ…zane i zostaÅ‚y podzielone na operacje o mniejszej wartoÅ›ci z zamiarem unikniÄ™cia obowiÄ…zku rejestracji.

Ten ostatni obowiÄ…zek bÄ™dzie spoczywaÅ‚ na przedsiÄ™biorcach po wejÅ›ciu w życie przepisów wykonawczych. Na podstawie art. 18 ust. 3 ustawy z dnia 25 czerwca 2009 r. o zmianie ustawy o przeciwdziaÅ‚aniu wprowadzaniu do obrotu finansowego wartoÅ›ci majÄ…tkowych pochodzÄ…cych z nielegalnych lub nieujawnionych źródeÅ‚ oraz o przeciwdziaÅ‚aniu finansowaniu terroryzmu oraz o zmianie niektórych innych ustaw (Dz. U. Nr 166, poz. 1317), przedsiÄ™biorcy w rozumieniu ustawy o swobodzie dziaÅ‚alnoÅ›ci gospodarczej, którzy w dniu 22 października 2009 r. stali siÄ™ instytucjami obowiÄ…zanymi sÄ… zwolnieni z obowiÄ…zku rejestracji transakcji, o których mowa w art. 8 ust. 1 ustawy oraz przekazywania ich do Generalnego Inspektora Informacji Finansowej, do dnia wejÅ›cia w życie przepisów wykonawczych wydanych na podstawie art. 13 ustawy. Delegacja ustawowa do wydania ww. przepisów wykonawczych wejdzie w życie w 8 października 2010 r.

ŹródÅ‚o: Ministerstwo Finansów

powrót do listy aktualnościKontrola i kary