30.09 Nowe obowiÄ…zki biur rachunkowych
Zmiany w ustawie o przeciwdziałaniu praniu brudnych pieniędzy

Od 8 października Ministerstwo Finansów zobowiÄ…zane bÄ™dzie do wydania rozporzÄ…dzenia, w którym okreÅ›li wzór formularza w celu przekazywania informacji o transakcjach niebezpiecznych, których przeprowadzenie spotkaÅ‚o siÄ™ z odmowÄ… ze strony instytucji obowiÄ…zanej (m.in. biur rachunkowych).

Instytucja obowiÄ…zana przeprowadzajÄ…ca transakcjÄ™, której okolicznoÅ›ci wskazujÄ…, że może ona mieć zwiÄ…zek z praniem pieniÄ™dzy lub finansowaniem terroryzmu, ma obowiÄ…zek zarejestrować takÄ… transakcjÄ™, bez wzglÄ™du na jej wartość i charakter.

Åšrodki bezpieczeÅ„stwa finansowego – a zatem identyfikacji takiej transakcji, stosowane m.in. przez biura rachunkowe, doradców podatkowych, adwokatów, radców prawnych, biegÅ‚ych rewidentów, polegajÄ… m.in. na:

• identyfikacji klienta i weryfikacji jego tożsamoÅ›ci na podstawie dokumentów lub informacji publicznie dostÄ™pnych;
• podejmowaniu czynnoÅ›ci, z zachowaniem należytej starannoÅ›ci, w celu identyfikacji beneficjenta rzeczywistego i stosowaniu uzależnionych od oceny ryzyka odpowiednich Å›rodków weryfikacji jego tożsamoÅ›ci w celu uzyskania przez instytucjÄ™ obowiÄ…zanÄ… danych dotyczÄ…cych tożsamoÅ›ci beneficjenta rzeczywistego, w tym ustalaniu struktury wÅ‚asnoÅ›ci i zależnoÅ›ci klienta;
• uzyskiwaniu informacji dotyczÄ…cych celu i zamierzonego przez klienta charakteru stosunków gospodarczych;

Zakres ich stosowania jest okreÅ›lany na podstawie oceny ryzyka prania pieniÄ™dzy i finansowania terroryzmu, dokonanej w wyniku analizy, z uwzglÄ™dnieniem w szczególnoÅ›ci rodzaju klienta, stosunków gospodarczych, produktów lub rozliczanej transakcji.

Åšrodki bezpieczeÅ„stwa finansowego sÄ… stosowane w szczególnoÅ›ci:

• przy zawieraniu umowy z klientem;
• przy przeprowadzaniu transakcji z klientem, z którym instytucja obowiÄ…zana nie zawarÅ‚a uprzednio umowy, której równowartość przekracza 15.000 euro, bez wzglÄ™du na to czy transakcja jest przeprowadzana jako pojedyncza operacja czy kilka operacji, których okolicznoÅ›ci wskazujÄ…, że sÄ… one ze sobÄ… powiÄ…zane;
• gdy istnieje podejrzenie prania pieniÄ™dzy lub finansowania terroryzmu bez wzglÄ™du na wartość transakcji, formÄ™ organizacyjnÄ… oraz rodzaj klienta;
• gdy zachodzi wÄ…tpliwość czy otrzymane wczeÅ›niej dane od klienta sÄ… prawdziwe lub peÅ‚ne.

System informacji o transakcjach polega na:

• prowadzeniu rejestru transakcji których okolicznoÅ›ci wskazujÄ…, że może ona mieć zwiÄ…zek z praniem pieniÄ™dzy lub finansowaniem terroryzmu.
• przekazywaniu danych o transakcjach wÄ…tpliwych z rejestru - jednostce administrujÄ…cej systemem – Generalnemu Inspektorowi.

DomykajÄ…cym ten system jest obowiÄ…zek odmowy nawiÄ…zania lub kontynuowania relacji z podmiotem, w sytuacji gdy instytucja obowiÄ…zana nie ma możliwoÅ›ci realizacji Å›rodków bezpieczeÅ„stwa finansowego wskazanego w ustawie. Również w tych przypadkach instytucja ma obowiÄ…zek przekazania danej informacji administratorowi.

W takim przypadku, a zatem, gdy instytucja obowiÄ…zana nie może wykonać wskazanych wyżej obowiÄ…zków kontrolnych:

• nie przeprowadza transakcji, nie podpisuje umowy z klientem lub rozwiÄ…zuje zawarte umowy oraz
• przekazuje Generalnemu Inspektorowi, wedÅ‚ug ustalonego wzoru, w uzasadnionych przypadkach z uwzglÄ™dnieniem ryzyka prania pieniÄ™dzy oraz finansowania terroryzmu, informacje o danym kliencie wraz z posiadanymi informacjami o planowanej przez niego transakcji.

Minister zobowiÄ…zany jest wydać wzór formularza i sposób przekazywania informacji o transakcjach, które nie miaÅ‚y miejsca ze wzglÄ™du na okreÅ›lone dla danej transakcji ryzyko. Wzór bÄ™dzie obowiÄ…zywaÅ‚ wszystkie wskazane w ustawie podmioty zobowiÄ…zane.

Podstawa prawna: ustawa z dnia 16 listopada 2000 r. o przeciwdziaÅ‚aniu praniu pieniÄ™dzy oraz finansowaniu terroryzmu (Dz. U. z 2010 r. nr 46, poz. 276)

Piotr Szulczewski
Analityk Bankier.pl

powrót do listy aktualnościJak otworzyc biuro rachunkowe?